{"id":628,"date":"2023-06-07T10:58:51","date_gmt":"2023-06-07T10:58:51","guid":{"rendered":"https:\/\/afrikmanagement.com\/?p=628"},"modified":"2023-06-07T10:58:51","modified_gmt":"2023-06-07T10:58:51","slug":"le-guide-complet-sur-les-tableaux-de-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/2023\/06\/07\/le-guide-complet-sur-les-tableaux-de-tresorerie\/","title":{"rendered":"Le guide complet sur les tableaux de tr\u00e9sorerie"},"content":{"rendered":"

CONSEILS ET GUIDES<\/strong>
\nMission cl\u00e9 pour le chef d\u2019entreprise ou pour le directeur financier, la gestion de tr\u00e9sorerie gagne \u00e0 \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e de mani\u00e8re m\u00e9thodique.<\/em>
\nD\u00e9couvrez tous les avantages de l\u2019utilisation d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie pour suivre les flux de liquidit\u00e9s et les g\u00e9rer gr\u00e2ce aux conseils de Ouest Software : optimisez vos capacit\u00e9s d\u2019anticipation gr\u00e2ce \u00e0 une meilleure visibilit\u00e9 ! <\/em><\/p>\n

D\u00e9finition d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/p>\n

Un plan de tr\u00e9sorerie construit sous la forme d\u2019un tableau permet de reprendre l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des d\u00e9penses et recettes r\u00e9alis\u00e9es et pr\u00e9vues, afin de suivre de pr\u00e8s l\u2019\u00e9quilibre financier de l\u2019entreprise et d\u2019anticiper l\u2019\u00e9volution du solde de tr\u00e9sorerie plusieurs mois \u00e0 l\u2019avance. Le tableau est construit sur une ann\u00e9e fiscale ou civile, et aliment\u00e9 avec une p\u00e9riodicit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ralement mensuelle. Des cat\u00e9gories de d\u00e9caissement et d\u2019encaissement sont pr\u00e9vues pour le reporting des mouvements de tr\u00e9sorerie r\u00e9els et pr\u00e9visionnels. Le tableau de tr\u00e9sorerie a pour but de mettre en \u00e9vidence les variations de tr\u00e9sorerie : \u00e0 chaque fin de mois, le solde est calcul\u00e9 de mani\u00e8re simple, par la diff\u00e9rence entre les flux entrants et les flux sortants. Le tableau de tr\u00e9sorerie est aussi appel\u00e9 plan de tr\u00e9sorerie. Bien structur\u00e9 et r\u00e9guli\u00e8rement mis \u00e0 jour, il constitue un pr\u00e9cieux outil de pilotage d\u2019entreprise.<\/p>\n

Tout ce qu\u2019il faut savoir sur les tableaux de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/p>\n

Quels sont les objectifs d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/em><\/p>\n

Outil de gestion et d\u2019aide \u00e0 la d\u00e9cision pour le dirigeant d\u2019entreprise, le tableau de tr\u00e9sorerie pr\u00e9sente de nombreux avantages, en ce sens qu\u2019il permet:
\n\u2981 D\u2019anticiper la tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnelle\u00a0sur les semaines et mois \u00e0 venir, pour une gestion plus sereine, une limitation des frais de d\u00e9couvert bancaires, la possibilit\u00e9 de d\u00e9jouer les difficult\u00e9s avant qu\u2019elles ne surviennent.
\n\u2981 De simuler des sc\u00e9narii et hypoth\u00e8ses\u00a0pour prendre des d\u00e9cisions plus pertinentes : il est ainsi possible de cr\u00e9er facilement des projections en dupliquant le tableau de tr\u00e9sorerie initial et en mesurant les r\u00e9percussions de diff\u00e9rentes variations de param\u00e9trage sur votre tr\u00e9sorerie.
\n\u2981 De b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un support concret\u00a0pour vos demandes de financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires comme d\u2019investisseurs publics ou priv\u00e9s. Vous montrez ainsi la preuve de vos capacit\u00e9s de gestionnaire.
\n\u2981 De fixer des objectifs pr\u00e9cis\u00a0pour le d\u00e9veloppement de votre entreprise : le tableau de tr\u00e9sorerie fait \u00e0 cet \u00e9gard office de feuille de route : il permet de mesurer et de suivre vos objectifs initiaux, afin de les ajuster au besoin.<\/p>\n

Quelles sont les r\u00e8gles \u00e0 respecter dans un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/em><\/p>\n

Quelques\u00a0r\u00e8gles sont importantes\u00a0lorsqu\u2019on r\u00e9alise un tableau de tr\u00e9sorerie. Parmi les plus importantes, retenez que :
\n\u2981 Les achats et ventes doivent \u00eatre report\u00e9s en TTC et non HT
\n\u2981 Le report des salaires demande une sortie mensuelle pour le paiement de salaires nets, et une sortie sp\u00e9cifique (mensuelle ou trimestrielle) pour le paiement des charges sociales.
\n\u2981 Les d\u00e9lais de paiements doivent faire l\u2019objet d\u2019une attention toute particuli\u00e8re, pour l\u2019impact qu\u2019ils ont sur l\u2019\u00e9quilibre entre les encaissements et les d\u00e9caissements.<\/p>\n

Quelles analyses faire \u00e0 partir de son tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/em><\/p>\n

Le tableau de tr\u00e9sorerie fournit\u00a0plusieurs indicateurs cruciaux\u00a0:
\n\u2981 Le solde tr\u00e9sorerie\u00a0: d\u00e9ficitaire, il peut r\u00e9v\u00e9ler des difficult\u00e9s ; exc\u00e9dentaire, il offre des opportunit\u00e9s de d\u00e9veloppement \u00e0 ne pas manquer.
\n\u2981 La variation mensuelle de tr\u00e9sorerie\u00a0: elle indique la rentabilit\u00e9 de l\u2019entreprise
\n\u2981 La comparaison du r\u00e9alis\u00e9 et du pr\u00e9visionnel : elle permet de mesurer les \u00e9carts de tr\u00e9sorerie par rapport \u00e0 vos objectifs ou \u00e0 votre plan initial.<\/p>\n

\u00c0 quel moment r\u00e9aliser un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/em><\/p>\n

Le tableau de tr\u00e9sorerie se monte au d\u00e9but d\u2019un exercice fiscal, le plus souvent sur une ann\u00e9e civile. Les donn\u00e9es de l\u2019ann\u00e9e \u00e9coul\u00e9e permettent d\u2019\u00e9tablir un budget pr\u00e9visionnel, et le tableau de tr\u00e9sorerie qui servira alors de feuille de route. Lors du d\u00e9marrage d\u2019une activit\u00e9, le tableau de tr\u00e9sorerie est un support incontournable du business plan, \u00e0 r\u00e9aliser en amont de la cr\u00e9ation d\u2019entreprise, notamment pour la phase de recherche de financement.<\/p>\n

Qui intervient dans la r\u00e9alisation d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/em><\/p>\n

Se faire accompagner par un expert-comptable est int\u00e9ressant pour r\u00e9aliser un tableau de tr\u00e9sorerie : ce dernier sera force de conseils pour analyser les donn\u00e9es et comparer le tableau \u00e0 ceux des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes. Les DAF peuvent \u00e9galement apporter leur expertise en prenant en charge la mise en place du tableau et en accompagnant le tr\u00e9sorier et le dirigeant dans son remplissage et son suivi. Le tableau de tr\u00e9sorerie peut \u00eatre ensuite partag\u00e9 avec les responsables de p\u00f4le afin de les aider dans la gestion de leurs propres objectifs.<\/p>\n

Conseils sur les tableaux de tr\u00e9sorerie by OUEST Software<\/strong><\/p>\n

Comment mettre en place un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/em><\/p>\n

La mise en place d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie passe par plusieurs \u00e9tapes :
\n\u2981 La cr\u00e9ation d\u2019un tableau \u00e0 12 colonnes\u00a0(pour une p\u00e9riode d\u2019un an) qui fait appara\u00eetre le solde initial au d\u00e9but du premier mois
\n\u2981 L\u2019inventaire des encaissements\u00a0: facturations clients, emprunts bancaires et lev\u00e9es de fonds, subventions et aides, \u00e9ventuelle augmentation de capital, cr\u00e9dit de TVA le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n\u2981 La liste des d\u00e9caissements\u00a0: achats et dettes fournisseurs, paiement des salaires nets, paiements des charges sociales, r\u00e8glements d\u2019int\u00e9r\u00eats, loyers, factures d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et d\u2019eau, abonnements divers, imp\u00f4ts, budget de communication, frais de d\u00e9placement, etc.
\n\u2981 L\u2019estimation des flux pr\u00e9visionnels de tr\u00e9sorerie et le remplissage du tableau avec les diff\u00e9rentes projections d\u2019encaissements et de d\u00e9caissements.<\/p>\n

Erreurs courantes dans un tableau de tr\u00e9sorerie et comment les \u00e9viter<\/strong><\/em><\/p>\n

Pour r\u00e9aliser un tableau de tr\u00e9sorerie efficace, il est important d\u2019\u00e9viter principalement deux erreurs courantes :<\/p>\n

\u2981 Le pi\u00e8ge des d\u00e9lais de paiements entre la facturation et les r\u00e8glements, qu\u2019il convient de prendre en compte.
\n\u2981 La r\u00e9alisation d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie tardif, seulement en cas de difficult\u00e9s financi\u00e8res : il s\u2019agit d\u2019un outil de pr\u00e9vention et non de r\u00e9solution de crise.<\/p>\n

G\u00e9rer son tableau de tr\u00e9sorerie au quotidien<\/strong><\/em><\/p>\n

Un tableau de tr\u00e9sorerie doit \u00eatre mis \u00e0 jour et aliment\u00e9 au fil de l\u2019eau pour rester un outil pr\u00e9cis et efficace. Le tableau de tr\u00e9sorerie devrait ainsi \u00eatre mis \u00e0 jour au minimum chaque semaine. Pensez \u00e0 inscrire dans les colonnes d\u00e9di\u00e9es chaque pr\u00e9vision d\u2019achat ou contrat qui donnera lieu \u00e0 des flux entrants r\u00e9guliers.<\/p>\n

\u00c0 retenir sur les tableaux de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/p>\n

Bien r\u00e9alis\u00e9, id\u00e9alement avec l\u2019aide de l\u2019expert-comptable, le tableau de tr\u00e9sorerie est l\u2019un des indicateurs de gestion essentiels au tableau de bord global du dirigeant d\u2019entreprise.\u00a0Les variations de tr\u00e9sorerie sont des indicateurs pr\u00e9cieux de l\u2019\u00e9quilibre financier de l\u2019entreprise, et permettent la prise de d\u00e9cisions qui garantissent sa p\u00e9rennit\u00e9.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

CONSEILS ET GUIDES Mission cl\u00e9 pour le chef d\u2019entreprise ou pour le directeur financier, la gestion de tr\u00e9sorerie gagne \u00e0 \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e de mani\u00e8re m\u00e9thodique. D\u00e9couvrez tous les avantages de l\u2019utilisation d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie pour suivre les flux de liquidit\u00e9s et les g\u00e9rer gr\u00e2ce aux conseils de Ouest Software : optimisez vos capacit\u00e9s d\u2019anticipation gr\u00e2ce \u00e0 une meilleure visibilit\u00e9 ! D\u00e9finition d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie Un plan de tr\u00e9sorerie construit sous la forme d\u2019un tableau permet de reprendre l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des d\u00e9penses et recettes r\u00e9alis\u00e9es et pr\u00e9vues, afin de suivre de pr\u00e8s l\u2019\u00e9quilibre financier de l\u2019entreprise et d\u2019anticiper l\u2019\u00e9volution du […]<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":630,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[16],"tags":[],"class_list":["post-628","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-informatique-securite"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/628","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=628"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/628\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":631,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/628\/revisions\/631"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/630"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=628"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=628"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/afrikmanagement.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=628"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}